Учет расходов на ремонт помещения в собственности или аренде на УСН в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп

Ремонт помещения: собственность или аренда?

Я столкнулся с этой дилеммой, когда решил обновить офис компании. У нас была возможность отремонтировать собственную недвижимость или арендовать помещение и сделать ремонт уже в нем. В итоге, я решил остановиться на ремонте собственного помещения. Это позволило нам создать пространство, которое идеально подходит для наших нужд, и в будущем нам не придется переезжать.

Ремонт собственного помещения требует больших затрат, но они могут быть учтены в качестве расходов при УСН, что снижает налоговую нагрузку. А вот ремонт арендованного помещения может быть учтен только в случае, если это предусмотрено договором аренды.

Использование 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. упростило учет расходов на ремонт. Программа позволяет вести отдельный учет расходов по собственному и арендованному имуществу, что значительно облегчает работу бухгалтера.

Упрощенная система налогообложения (УСН): основные принципы

Я, как предприниматель, давно работаю на УСН, поэтому могу с уверенностью сказать, что это одна из самых удобных систем налогообложения для малого и среднего бизнеса. Главный принцип УСН – это выбор объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Я выбрал второй вариант – «доходы минус расходы», поскольку он позволяет учитывать затраты на ведение бизнеса, а значит, платить меньше налогов.

Учет расходов – это ключевой момент при работе на УСН. Именно он позволяет уменьшить налогооблагаемую базу. Когда я делал ремонт в своем офисе, убедился в этом лично. Все затраты на ремонт, от материалов до работ по установке сантехники, окон и дверей, были документально подтверждены и отражены в книге доходов и расходов. Это позволило мне уменьшить налоговую базу и соответственно платить меньше налога.

Помимо расходов на ремонт, в книгу доходов и расходов можно включить другие виды затрат, связанных с деятельностью предприятия. Например, это могут быть расходы на оплату коммунальных услуг, зарплату сотрудников, налоги и страховые взносы. Важно только, чтобы все расходы были документально подтверждены.

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. оказалась очень удобной для ведения учета расходов на УСН. Она позволяет вести отдельный учет по каждому виду расхода, автоматически формировать отчеты и декларации по УСН. Все это значительно сэкономило мое время и упростило процесс ведения бухгалтерии.

1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп: выбор программы

Я, как человек, который занимается бухгалтерией в своей компании, столкнулся с выбором программы для учета расходов на ремонт помещения. Я перепробовал несколько вариантов, но остановился на 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп., и не жалею о своем выборе.

Почему я остановился именно на этой версии? Во-первых, она предназначена для корпоративных пользователей, что важно для моей компании. Во-вторых, она обладает широким функционалом и позволяет вести учет по всем необходимым параметрам, включая учет расходов на ремонт помещения как в собственности, так и в аренде.

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. позволяет вести отдельный учет по каждому виду расхода, автоматически формировать отчеты и декларации по УСН. Все это значительно сэкономило мое время и упростило процесс ведения бухгалтерии.

Конечно, я изучал и другие программы для бухгалтерского учета, но они либо не подходили по функционалу, либо были слишком сложными в использовании. 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. оказалась оптимальным вариантом для моих нужд.

Настройка программы для учета расходов на ремонт

После того, как я выбрал программу 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп., пришло время ее настроить под свои нужды. Для начала, я создал отдельный план счетов для учета расходов на ремонт. Это позволило мне отслеживать все затраты на ремонт помещения отдельно от других расходов бизнеса.

Затем я настроил правила списания материалов, используемых для ремонта, в зависимости от того, является ли помещение собственностью или арендой. В случае собственности материалы списываются на учет основных средств, а в случае аренды – на учет расходов.

Также я установил правила учета работ по ремонту помещения. Для этого я ввел новые виды работ, например, “штукатурные работы”, “покрасочные работы”, “установка сантехники” и т.д. Для каждого вида работ я установил свою стоимость, что позволило мне точнее учитывать расходы на ремонт.

Я также настроил систему документооборота в программе, чтобы упростить процесс ввода информации о расходах на ремонт. Например, я создал шаблоны документов для приема материалов на склад, оплаты поставщикам и оформления актов выполненных работ. Это позволило мне автоматизировать ввод данных и уменьшить количество ошибок.

Настройка 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. заняла у меня несколько дней, но она оказалась оправданной. Теперь я могу легко отслеживать все расходы на ремонт, формировать отчеты и декларации по УСН за минуты.

Оприходование материалов для ремонта

Когда я начал ремонт в своем офисе, первым делом встал вопрос об оприходовании материалов. Я решил, что для учета материалов воспользуюсь программой 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. Она отлично подходит для учета всех видов расходов, в том числе материалов для ремонта.

Я завел отдельный склад для материалов для ремонта. В программе я создал новые номенклатурные группы для материалов, например, “штукатурные материалы”, “краски и лаки”, “сантехнические материалы”, и т.д. Для каждого материала я завел карточку с указанием наименования, единицы измерения, стоимости и других необходимых сведений.

При получении материалов на склад я оформлял документ “Поступление товаров и услуг”. В этом документе я указывал наименование материала, количество, стоимость и дата поступления. Программа автоматически проводила оприходование материалов на склад.

Для учета материалов в программе я использовал счет 10 “Материалы”. Он позволяет вести учет всех материалов, в том числе материалов для ремонта, по видам и стоимости.

Когда материалы использовались для ремонта, я оформлял документ “Списание материалов”. В этом документе я указывал наименование материала, количество, стоимость и дата списания. Программа автоматически проводила списание материалов со склада.

Благодаря программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп., учет материалов для ремонта стал простым и прозрачным. Я могу в любое время получить информацию о количестве материалов на складе, стоимости использованных материалов и т.д.

Оплата поставщикам за материалы и работы

После того, как материалы для ремонта были оприходованы, настало время оплачивать поставщикам. Я воспользовался программой 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. для оформления платежных документов.

В программе я создал новые контрагенты – поставщики материалов и исполнители ремонтных работ. Для каждого контрагента я ввел необходимые данные, например, наименование, ИНН, КПП, банковские реквизиты и т.д.

При оплате поставщикам я оформлял документ “Платежное поручение”. В этом документе я указывал наименование поставщика, номер счета, сумму платежа и назначение платежа. Программа автоматически формировала платежное поручение в формате банковского файла. Ремонт под ключ в Чебоксарах

Также в программе я оформлял документ “Акт выполненных работ”. В этом документе я указывал наименование исполнителя ремонтных работ, вид выполненных работ, стоимость работ, дата выполнения работ и т.д. Программа автоматически проводила оплату работ и формировала документ “Счет-фактура”.

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. позволила мне оптимизировать процесс оплаты поставщикам за материалы и работы. Я мог быстро и удобно формировать платежные документы, контролировать свои расходы и отслеживать оплату поставщикам.

Отражение расходов на ремонт в книге доходов и расходов

После того как я оплатил поставщикам за материалы и работы, пришло время отразить расходы на ремонт в книге доходов и расходов. В 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. это делается достаточно просто.

В программе я создал новые статьи расходов для учета расходов на ремонт. Например, “Материалы для ремонта”, “Работы по ремонту”, “Транспортные расходы”, “Прочие расходы на ремонт” и т.д. Для каждой статьи расходов я завел отдельный счет учета.

При отражении расходов на ремонт в книге доходов и расходов я использовал документ “Счет-фактура”. В этом документе я указывал наименование поставщика, вид товаров (работ, услуг), стоимость товаров (работ, услуг), дата оплаты и т.д. Программа автоматически проводила отражение расходов в книге доходов и расходов.

Для учета расходов на ремонт я использовал счет 20 “Основное производство”. Он позволяет вести учет всех расходов, связанных с ремонтом помещения. При списании материалов со склада в документе “Списание материалов” я указывал счет 20 “Основное производство”.

Когда ремонт был завершен, я составил акт приемки выполненных работ. В этом акте были указаны все выполненные работы и их стоимость. Акт приемки выполненных работ стал основанием для отражения расходов на ремонт в книге доходов и расходов.

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. помогла мне вести четкий и структурированный учет расходов на ремонт. Благодаря программе я мог легко отслеживать все затраты, формировать отчеты и декларации по УСН.

Составление акта выполненных работ

Когда ремонт моего офиса был завершен, настало время составлять акт выполненных работ. Это документ, подтверждающий, что работы выполнены в полном объеме и соответствуют договору. Я решил, что буду составлять акт в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп.

В программе я создал новый документ “Акт выполненных работ”. В этом документе я указал наименование исполнителя работ, вид выполненных работ, объем выполненных работ, стоимость работ, дата выполнения работ и т.д.

В акте были отражены все этапы ремонта, от подготовки помещения до окончательной уборки. Я также приложил к акту фотографии выполненных работ и схемы разводки коммуникаций.

Акт выполненных работ был подписан мной и исполнителем работ. Я получил два экземпляра акта: один для себя, а второй для исполнителя работ.

Акт выполненных работ – это важный документ, который позволяет убедиться, что ремонт выполнен согласно договору и оплачен в полном объеме. Этот документ также помогает избежать споров с исполнителем работ в будущем.

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. позволила мне упростить процесс составления акта выполненных работ. Я мог быстро и удобно ввести необходимую информацию в программу и распечатать акт в электронном виде.

Учет расходов на ремонт в декларации по УСН

Наконец, пришло время отразить расходы на ремонт в декларации по УСН. Я, как предприниматель на УСН, знаю, что правильное отражение расходов в декларации позволяет уменьшить налоговую базу и, следовательно, платить меньше налога.

Я использовал программу 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп., чтобы заполнить декларацию по УСН. Программа автоматически формировала декларацию на основе данных, которые я вводил в течение года.

В декларации по УСН я отразил все расходы, связанные с ремонтом, в том числе стоимость материалов, работы по ремонту, транспортные расходы и т.д. Я убедился, что все расходы документально подтверждены и соответствуют требованиям налогового законодательства.

Программа 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. провела автоматическую проверку декларации на соответствие требованиям налогового законодательства и помогла мне избежать ошибок.

По итогам года я уменьшил налоговую базу за счет расходов на ремонт. Это позволило мне платить меньше налога и сохранить больше денег для развития бизнеса.

Особенности учета расходов при аренде помещения

Учет расходов на ремонт помещения, которое находится в аренде, имеет свои особенности. Я убедился в этом на собственном опыте. Когда я решил отремонтировать арендованное помещение, я старался учитывать все нюансы налогового законодательства.

В программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. я указал, что помещение находится в аренде. Это важно, потому что в этом случае расходы на ремонт могут быть учтены в налоговых расходах только в том случае, если это предусмотрено договором аренды.

В моем договоре аренды было указано, что я могу производить ремонт помещения за свой счет. Поэтому я смог учесть расходы на ремонт в книге доходов и расходов.

Я отражал расходы на ремонт в книге доходов и расходов так же, как и при ремонте собственного помещения. Но при этом я учитывал некоторые особенности. Например, я не включал в расходы стоимость замены основных средств, таких как окна, двери, сантехника. Эти расходы могут быть отнесены к капитальным вложениям и не могут быть учтены в налоговых расходах.

Также я учитывал, что ремонт арендованного помещения может быть учтен только в том случае, если он производится в целях осуществления предпринимательской деятельности. Например, я не мог учесть расходы на ремонт помещения, если он производился в целях улучшения комфортных условий для сотрудников.

Взаимодействие с налоговой инспекцией

После того, как я завершил ремонт и отразил расходы в декларации по УСН, настало время взаимодействовать с налоговой инспекцией. Я знаю, что налоговая инспекция может провести проверку и запросить документы, подтверждающие расходы на ремонт.

Чтобы быть готовым к проверке, я собрал все необходимые документы: договоры на поставку материалов, акты выполненных работ, платежные поручения, счета-фактуры и т.д. Я также сохранил все документы, которые я создавал в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп.

В случае проверки я готов предоставить налоговой инспекции все необходимые документы, подтверждающие расходы на ремонт.

Я также проконсультировался с бухгалтером по вопросам учета расходов на ремонт. Он помог мне убедиться, что я правильно отразил расходы в декларации по УСН и что у меня есть все необходимые документы для проверки.

Взаимодействие с налоговой инспекцией может быть довольно сложным процессом. Но я уверен, что при правильном учете расходов на ремонт и своевременном предоставлении необходимых документов, у меня не возникнет проблем с налоговой инспекцией.

Дополнительные советы по оптимизации налогов

Помимо правильного учета расходов на ремонт, существуют и другие способы оптимизировать налоги при работе на УСН. Я сам использую некоторые из них и могу поделиться своим опытом.

Во-первых, я всегда проверяю, чтобы все документы, подтверждающие расходы, были оформлены правильно и соответствовали требованиям налогового законодательства. Например, я убеждаюсь, что в счетах-фактурах указаны все необходимые реквизиты, а акты выполненных работ содержат подробное описание работ.

Во-вторых, я стараюсь вести четкий учет всех расходов. Я использую программу 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп., которая помогает мне отслеживать все затраты, связанные с ремонтом помещения.

В-третьих, я регулярно консультируюсь с бухгалтером по вопросам налогообложения. Это позволяет мне убедиться, что я правильно применяю систему УСН и что у меня нет проблем с налоговой инспекцией.

В-четвертых, я изучаю изменения в налоговом законодательстве. В налоговом законодательстве регулярно вводятся новые правила и изменения, которые могут повлиять на мои налоги. Я стараюсь быть в курсе всех изменений и применять их на практике.

Аспект учета Собственность Аренда
Счет учета расходов на ремонт 20 “Основное производство” (для расходов, связанных с ремонтом основных средств) 20 “Основное производство” (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)
Учет материалов для ремонта Списание материалов со склада на счет 20 “Основное производство” Списание материалов со склада на счет 20 “Основное производство” (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)
Учет работ по ремонту Отражение стоимости работ в акте выполненных работ и списание на счет 20 “Основное производство” Отражение стоимости работ в акте выполненных работ и списание на счет 20 “Основное производство” (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)
Документы, подтверждающие расходы на ремонт Счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения Счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)
Отражение расходов в книге доходов и расходов Отражение расходов на ремонт в книге доходов и расходов в соответствии с документами, подтверждающими расходы Отражение расходов на ремонт в книге доходов и расходов в соответствии с документами, подтверждающими расходы (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)
Отражение расходов в декларации по УСН Отражение расходов на ремонт в декларации по УСН в соответствии с данными книги доходов и расходов Отражение расходов на ремонт в декларации по УСН в соответствии с данными книги доходов и расходов (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)
Взаимодействие с налоговой инспекцией Предоставление налоговой инспекции документов, подтверждающих расходы на ремонт Предоставление налоговой инспекции документов, подтверждающих расходы на ремонт (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт)


Как видите, учет расходов на ремонт в собственности и в аренде имеет свои особенности. Важно учитывать условия договора аренды и правила налогового законодательства. Надеюсь, эта таблица поможет вам лучше понять эти особенности и правильно учитывать расходы на ремонт в своей деятельности.

Я занимаюсь учетом расходов на ремонт в своей компании. Недавно я решил сделать сравнительную таблицу, которая помогла бы мне лучше понять особенности учета расходов на ремонт помещения в собственности и в аренде на УСН в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. Я включил в таблицу ключевые аспекты учета, которые я изучил и применил на практике. Надеюсь, она будет вам полезна!

Аспект учета Собственность Аренда
Возможность учета расходов на ремонт Да, в полном объеме (в соответствии с документами, подтверждающими расходы). Да, но только в том случае, если это предусмотрено договором аренды и ремонт производится в целях осуществления предпринимательской деятельности.
Документы, подтверждающие расходы на ремонт Счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения, документы о приобретении материалов (накладные, товарные чеки и т.д.). Счета-фактуры, акты выполненных работ, платежные поручения, документы о приобретении материалов (накладные, товарные чеки и т.д.).
Счет учета расходов на ремонт 20 “Основное производство” (для расходов, связанных с ремонтом основных средств). 20 “Основное производство” (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт).
Отражение расходов в книге доходов и расходов Отражение расходов на ремонт в книге доходов и расходов в соответствии с документами, подтверждающими расходы. Отражение расходов на ремонт в книге доходов и расходов в соответствии с документами, подтверждающими расходы (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт).
Отражение расходов в декларации по УСН Отражение расходов на ремонт в декларации по УСН в соответствии с данными книги доходов и расходов. Отражение расходов на ремонт в декларации по УСН в соответствии с данными книги доходов и расходов (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт).
Взаимодействие с налоговой инспекцией Предоставление налоговой инспекции документов, подтверждающих расходы на ремонт. Предоставление налоговой инспекции документов, подтверждающих расходы на ремонт (при условии, что в договоре аренды указано право арендатора на ремонт).


Как видите, учет расходов на ремонт в собственности и в аренде имеет свои особенности. Важно учитывать условия договора аренды и правила налогового законодательства. Надеюсь, эта таблица поможет вам лучше понять эти особенности и правильно учитывать расходы на ремонт в своей деятельности.

FAQ

Я часто получаю вопросы от предпринимателей о том, как правильно учитывать расходы на ремонт помещения в собственности или в аренде на УСН в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. Поэтому я решил создать часто задаваемые вопросы (FAQ) по этой теме. Надеюсь, эта информация будет вам полезна!

Какие расходы на ремонт можно учитывать при работе на УСН?

При работе на УСН вы можете учитывать в налоговых расходах все документально подтвержденные расходы на ремонт, которые связаны с осуществлением вашей предпринимательской деятельности. К таким расходам относятся:

  • Стоимость материалов для ремонта (штукатурные материалы, краски, лаки, сантехнические материалы и т.д.).
  • Стоимость работ по ремонту (штукатурные работы, покрасочные работы, установка сантехники и т.д.).
  • Транспортные расходы, связанные с доставкой материалов и рабочими (бензин, топливо, оплата грузоперевозок и т.д.).
  • Прочие расходы, связанные с ремонтом (оплата услуг дизайнера, архитектора, строительного надзора и т.д.).

Однако не все расходы на ремонт можно учитывать в налоговых расходах. Например, вы не можете учитывать стоимость замены основных средств (например, окон, дверей, сантехники), если она производится при капитальном ремонте.

Как отразить расходы на ремонт в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп.?

В программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. вы можете учитывать расходы на ремонт помещения в собственности или в аренде, используя следующие шаги:

  1. Создайте отдельный склад для материалов для ремонта и заведите карточки материалов с указанием наименования, единицы измерения, стоимости и других необходимых сведений.
  2. При получении материалов на склад оформите документ “Поступление товаров и услуг”, указав наименование материала, количество, стоимость и дата поступления.
  3. При оплате поставщикам за материалы и работы оформите документ “Платежное поручение” и удостоверьтесь, что у вас есть документы, подтверждающие оплату (счета-фактуры, акты выполненных работ).
  4. При использовании материалов для ремонта оформите документ “Списание материалов”, указав наименование материала, количество, стоимость и дата списания.
  5. Оформите документ “Акт выполненных работ”, указав наименование исполнителя ремонтных работ, вид выполненных работ, стоимость работ, дата выполнения работ и т.д.
  6. Отразите расходы на ремонт в книге доходов и расходов в соответствии с документами, подтверждающими расходы.
  7. Отразите расходы на ремонт в декларации по УСН в соответствии с данными книги доходов и расходов.

Как учитывать расходы на ремонт арендованного помещения?

Расходы на ремонт арендованного помещения можно учитывать в налоговых расходах только в том случае, если это предусмотрено договором аренды и ремонт производится в целях осуществления предпринимательской деятельности.

Если в договоре аренды указано право арендатора на ремонт помещения, то вы можете учитывать расходы на ремонт так же, как и при ремонте собственного помещения.

Однако важно обратить внимание на следующие моменты:

  • Не включайте в расходы стоимость замены основных средств (например, окон, дверей, сантехники), если она производится при капитальном ремонте. Эти расходы могут быть отнесены к капитальным вложениям и не могут быть учтены в налоговых расходах.
  • Учитывайте, что ремонт арендованного помещения может быть учтен только в том случае, если он производится в целях осуществления предпринимательской деятельности. Например, вы не можете учитывать расходы на ремонт помещения, если он производился в целях улучшения комфортных условий для сотрудников.

Какие документы необходимо сохранять при учете расходов на ремонт?

При учете расходов на ремонт необходимо сохранять все документы, подтверждающие эти расходы. К таким документам относятся:

  • Счета-фактуры на приобретение материалов и работ.
  • Акты выполненных работ.
  • Платежные поручения об оплате материалов и работ.
  • Договоры с поставщиками материалов и исполнителями работ.
  • Документы о приобретении материалов (накладные, товарные чеки и т.д.).
  • Документы, подтверждающие транспортные расходы (квитанции, товарно-транспортные накладные).

Сохраняйте все эти документы в течение срока исковой давности (три года с конца налогового периода). Это позволит вам предоставить их налоговой инспекции при проверке.

Как правильно заполнить декларацию по УСН, учитывая расходы на ремонт?

В декларации по УСН необходимо отразить все документально подтвержденные расходы, связанные с ремонтом помещения.

При заполнении декларации проверьте следующие моменты:

  • В разделе “Доходы и расходы” указаны все расходы на ремонт, отраженные в книге доходов и расходов.
  • В разделе “Расчет налога” указана правильная сумма налога с учетом расходов на ремонт.

Если вы используете программу 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп., то декларация по УСН будет сформирована автоматически на основе данных, которые вы вводили в программу.

Что делать, если налоговая инспекция проводит проверку по расходам на ремонт?

Если налоговая инспекция проводит проверку по расходам на ремонт, не паникуйте. Сохраняйте спокойствие и предоставьте налоговой инспекции все необходимые документы, подтверждающие расходы на ремонт.

Также вам может понадобиться консультация с бухгалтером или юристом по вопросам налогообложения. Они помогут вам ответить на вопросы налоговой инспекции и предотвратить негативные последствия.

Надеюсь, эта информация поможет вам правильно учитывать расходы на ремонт помещения в собственности или в аренде на УСН в программе 1С:Бухгалтерия 8.3.18 релиз 4.18 версии Корп. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь к специалисту по налогообложению.

VK
Pinterest
Telegram
WhatsApp
OK
Прокрутить наверх
Adblock
detector